Comment produire sa déclaration de revenus au Canada : étape par étape

Qui doit produire, les dates, les papiers à rassembler, comment produire gratuitement ou avec un bénévole, et quoi faire ensuite : un parcours en langage simple pour la déclaration fédérale et provinciale.

Qui devrait produire une déclaration

Vous devez produire une déclaration si vous avez de l'impôt à payer, si l'ARC vous le demande, ou dans plusieurs autres cas (par exemple si vous avez vendu une propriété ou devez rembourser une prestation). Même si vous ne devez rien, c'est la déclaration qui permet à l'ARC de calculer vos prestations et crédits : l'Allocation canadienne pour enfants ↗, le crédit pour la TPS/TVH ↗, l'Allocation canadienne pour les travailleurs ↗ et beaucoup de prestations provinciales en dépendent. Les étudiants, les aînés et les personnes à faible revenu obtiennent souvent de l'argent simplement en produisant leur déclaration.

Étape 1. Rassembler vos papiers

• Votre numéro d'assurance sociale (NAS) et l'avis de cotisation de l'an dernier (voir notre guide sur le NAS).
• Les feuillets de renseignements : T4 (emploi), T4A (pensions, bourses, autres revenus), T5 (intérêts et dividendes), T3 et T5008 (placements), T4E (assurance-emploi), RC62 (versements de prestations). Les employeurs et les banques doivent envoyer la plupart d'entre eux d'ici la fin de février; beaucoup figurent aussi dans Mon dossier de l'ARC.
• Les reçus de ce que vous voulez demander : cotisations au REER et au CELIAPP, droits de scolarité (T2202), frais médicaux, dons, frais de garde, déménagement pour le travail ou les études, cotisations syndicales, frais de bureau à domicile si vous y avez droit.
• Le revenu de votre conjoint ou conjointe de fait, s'il ou elle produit aussi : plusieurs crédits peuvent être partagés ou transférés.

Étape 2. Choisir comment produire

• Aide gratuite en personne ou en ligne : le Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt ↗ offre des cliniques gratuites aux personnes à revenu modeste dont la situation est simple (il existe depuis 1971; au Québec, le programme équivalent est administré avec Revenu Québec). Page officielle en anglais : utilisez le bouton « Français ».
• Un logiciel d'impôt certifié transmet votre déclaration directement par IMPÔTNET ↗. L'ARC publie la liste des logiciels certifiés (à utiliser pour l'année d'imposition visée), et certains sont gratuits. Si votre logiciel offre la fonction « Remplir ma déclaration automatiquement » de l'ARC, il peut importer vos feuillets.
• Un préparateur rémunéré : demandez s'il est inscrit pour produire par voie électronique, obtenez ses honoraires par écrit à l'avance et ne signez jamais une déclaration en blanc. Vous pouvez autoriser un représentant dans Mon dossier plutôt que de partager votre mot de passe.
• Papier : possible, mais plus lent et plus sujet aux erreurs.

Étape 3. Remplir la déclaration

1. Identification : nom, adresse, état civil au 31 décembre et province ou territoire de résidence à cette date : c'est lui qui détermine l'impôt provincial applicable.
2. Revenus : emploi, travail autonome, pensions, intérêts, dividendes, gains en capital, revenus de location, prestations reçues.
3. Les déductions réduisent votre revenu imposable : cotisations au REER et au CELIAPP (compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété ↗), frais de garde, frais de déménagement, cotisations syndicales et professionnelles. Utilisez notre calculateur de remboursement REER pour voir ce que vaut une cotisation.
4. Les crédits réduisent l'impôt lui-même : montant personnel de base, droits de scolarité, déficience, frais médicaux, dons, âge, proche aidant et autres. Le logiciel calcule les crédits provinciaux pour vous.
5. Une déclaration, deux impôts : dans toutes les provinces et tous les territoires sauf le Québec, une seule déclaration couvre l'impôt fédéral et l'impôt provincial (ou territorial). Les résidents du Québec produisent deux déclarations, une fédérale auprès de l'ARC et une auprès de Revenu Québec : voyez AtlasQuébec ↗ pour la déclaration provinciale.

Vous voulez une estimation avant de commencer? Utilisez notre calculateur d'impôt sur le revenu (fédéral et provincial, taux de 2026) ou le calculateur de salaire net vers brut.

Étape 4. Produire et payer

• Produisez en ligne et conservez le numéro de confirmation.
• Si vous devez de l'impôt, payez au plus tard le 30 avril même si vous produisez plus tard : des intérêts s'appliquent au solde restant après cette date, y compris pour les travailleurs autonomes dont la date de production est le 15 juin.
• Payez seulement par les moyens de l'ARC (paiement de factures de votre institution financière, Mon paiement de l'ARC, ou les options de paiement dans Mon dossier). L'ARC ne demande jamais de paiement en cartes-cadeaux ou en cryptomonnaie, ni par un appel menaçant.

Étape 5. Après la production

• Vous recevez un avis de cotisation. Comparez-le avec ce que vous avez produit et gardez-le : il indique aussi votre limite de déduction REER et vos montants à reporter.
• Configurez le dépôt direct dans Mon dossier pour recevoir votre remboursement plus vite.
• Conservez vos feuillets et vos reçus pendant six ans après la fin de l'année d'imposition visée (six ans à compter de la date de production si vous produisez en retard), au cas où l'ARC voudrait les voir.
• Une erreur ou un feuillet manquant? Ne produisez pas une deuxième déclaration : voyez notre guide Après la production pour la corriger.

Les erreurs qui coûtent cher

• Produire en retard : si vous devez de l'impôt, l'ARC ajoute une pénalité de 5 % du solde plus 1 % pour chaque mois complet de retard (jusqu'à 12 mois), et des intérêts. Les contribuables qui produisent en retard à répétition s'exposent à 10 % plus 2 % par mois. Aucune pénalité de production tardive ne s'applique quand vous avez droit à un remboursement.
• Oublier un feuillet (l'ARC en reçoit une copie et fait la comparaison).
• Oublier les montants à reporter (droits de scolarité inutilisés, droits de cotisation REER, pertes en capital).
• Demander le même enfant, proche aidant ou montant médical dans deux déclarations.

Information générale, pas un avis fiscal. Les dates, les pénalités et les programmes sont fixés par l'ARC et peuvent changer : confirmez-les sur le site de l'ARC avant d'agir. Nos calculateurs donnent des estimations, pas une cotisation.

Sources et limites

Sources officielles liées dans le guide. Rédigé le 13 novembre 2026; confirmer les règles, dates et formulaires actuels auprès de l'organisme responsable.

Information générale fondée sur des règles fédérales et nationales; les règles provinciales peuvent différer. Confirmez auprès de l'organisme officiel avant d'agir. Dernière révision : 2026-11-13.